カテゴリー: お金の話し

日本経済新聞社が発行する週刊投資金融情報紙に「日経ヴェリタス」があります。自分は年間契約で購読しており、2021年2月21号に確定申告に実に役立つ記事があったのです。

自分にとっては“目から鱗”の内容だったのです。知らないと実に税金において損をする話しです。

タイトルは、「医療費控除に誤解、あなたも実は対象？」です。

当たり前のことですが、医療費控除は「生計を一にする」家族であれば、所得が多くて税率が高い人にまとめるのが効果的とはよく言われることです。

今回の話しの確信はここからなのです。

実は医療費控除で誤解が非常に多いのは民間保険の給付金の差し引き方だ。

「補てんされる金額」は「あくまでその給付金の対象となる費用が上限」

例えば、入院費8万円、民間保険から12万円の入院給付金があった場合は、これを超える額は補てん費用として書かなくてよいので、補てんされる金額欄に書く金額は8万円でよい。

上記の件もなんとなくうすうす分かってはいました。問題はここからです。

もう一つの落とし穴はがん診断給付金の扱い。

医療保険の入院給付金や手術給付金は「補てんされる金額」として支払った医療費から差し引くが、「がん診断給付金は通常、がんの確定診断がされたことにより支払われるもので、入院や手術などの医療費の補てんとして給付されるものではない。だから差し引かなくてもいい」

「3大疾病保険金などの一時金で医療費補てんを目的としないものも、さし引く必要はない」

このことは、とても大事な知識ですが、ほとんど報道されていないようです。国税庁は医療費控除の記載要綱などで正しい記入方法を掲載しているんだけど、知らない人が多いという。

自分は、この“がん診断給付金は通常、がんの確定診断がされたことにより支払われるもので入院や手術などの医療費の補てんとして給付されるものではない”というレトリックは知りませんでした。この考え方には、後頭部をガツンと打たれたのでした。

確かに、“apple to apple”になっていない保険の給付金は控除しなくてもよい、と訊けば納得できる論理です。頭のよい人はいるものです。

自分もがん保険には加入してますが、幸運にも今までがんに罹患したことはないので、このような給付金を差し引く機会はありませんでしたが、これを知らなければ思わず差し引くことをしたと思うとぞっとするのです。

今週のヴェリタスは大変良い記事を掲載してくれました。

但し、税務申告は自己責任もしくは税理士さんに相談でお願いします。

だけど本当にありがたい記事でした。年間購読料に見合う価値のある情報と思います。

2021年11月下旬に2度目の所得税の税務調査を受けた、自分は税理士なしで対応

自分が毎年楽しみにしているのが、港区共通商品券（スマイル商品券）なのです。

だけど、今年は7月に予定していたプレミアム付き区内共通商品券（スマイル商品券）の販売を中止しますというアナウンスが6月に事務局よりなされたのでした。

理由は、

新型コロナウイルス感染症の影響により、港区商店街連合会では、7月に予定していたプレミアム付き区内共通商品券（スマイル商品券）の販売を中止します。

これまで商店街を支援していただいている皆さんの経済状況が苦しい中、また、商品券を取り扱う多くの店舗が厳しい経営状況にある中、商品券の販売を中止することは苦渋の決断ですが、販売時に感染拡大してしまう恐れがあること等から、販売を中止します。

今年はもう駄目なのかな、と思っていた8月下旬の朝刊のチラシの中で、“過去最高のプレミアム率 港区内共通商品券（スマイル商品券）”のチラシを見つけたのでした。

実は2018年には初めての申し込みで30%割引がもらえたのでしたが、昨年度2019年度は全滅したのでした。

2020年版の概要は下記のとおりです。

• 対象: どなたでも（港区民以外でも申込みできます）
• 1人共通券と限定券、合わせて10万円まで、共通券のプレミアム率は20%、限定券のプレミアム率は30%、そして、限定券は5万円まで
• 申込期間: 令和2年8月21日～9月15日必着
• 利用期間: 令和2年10月1日～令和3年3月末
• 発行総額: 共通券と限定券の合計10億円分発行

共通券と限定券ともに販売単価は1冊1万円です。

例えば、限定券を1冊1万円で購入すると、額面500円券×26枚つづりで1万3千円分の商品券となります。

但し、30%プレミアムの限定券は大型店舗や医療機関、タクシーの利用では利用できません。

当然、使える店舗は港区内のステッカーが添付されているお店ということになります。

利用できる店舗はこちらから確認できます。

ちなみにインターネットからも応募できます。

確か昨年までは、応募者の条件として港区に住む人か港区への通勤者に限定されていたかと思うのですが、今年はそんな制約も取っ払ったとは太っ腹です。

昨年はプレミアム率の高い限定券のみの応募で当選できなかったので、今年は限定券と共通券の組み合わせで臨もうかなと思案中です。

2018年に当選した時、引き換えに行った事務局の人が、「この商品券は寿司屋でも使えるから寿司食べて下さい」と言っていたのが印象的でした。

その時は、その言葉通り、六本木のいなりを裏側で包むことで有名な「おつな寿司」でその商品券を利用したのでした。

今年は当選するかな？

また、あの季節がやってきました。そうです、みんな大変な思いをする令和1年度分の「確定申告」が始まりました。

自分も現在、書類と格闘中なのです。だけど、クラウド上で確定申告のソフトを提供しているマネーフォワードの確定申告に数年前に変更し、ずいぶん作業が楽になりました。

特に、不動産収入での通帳からの家賃収入の自動取り込み機能は大変省力化に貢献しています。

そして、最近はネット証券会社もマネックス証券をはじめとしてアメリカ株等の外国株式の取り扱い銘柄の拡充と手数料の下げで、日本の証券口座で保有していらっしゃる方も多いと思います。

その場合、配当にかかる税金は現地国と日本で二重に課税されていますので、確定申告を行うことにより、現地国（例えば、アメリカ株の場合はアメリカでの課税分）での税金は還付を受けることができます。

だけど、昔からネットでもこの還付をうける確定申告の記入の仕方を簡単に解説してくれるところがほとんどないと思っています。

まず、還付を受けるには、各証券会社が発行してくれる「口座年間取引報告書」を手に入れる必要があります。

ネット証券では簡単にダウンロードできるはずです。

その報告書をよく見ると、「上場株式等の配当等」という欄がありますので、そこの「国外株式又は国外投資信託等」という欄を見ます。

すると、こんな項目に各金額が記載されています。

• 配当等の額
• 源泉徴収額（所得税）
• 配当割額（住民税）
• 外国所得税の額

簡単に言うと、この「外国所得税の額」の欄の金額を確定申告をすることにより、還付を受けることができますね。

この時に、確定申告の際、必要となる書類は下記の3つとなります。

• 確定申告書B
• 確定申告書（分離課税用）
• 外国税額控除に関する明細書

主には、黄色いマーカーペンのところを記入して計算していけば良いかと思います。

順番的には、まずは確定申告書（分離課税用）から記入していきます。

配当の場合、収入金額、所得金額と課税される所得金額の欄は同じ金額になりますね。そして、税金は収入金額に0.15（所得税分のみ）を掛けたものを記入しましょう。

次は、確定申告書Bを記入していきます。ここで給与等も合算されてきます。

税金の計算のところでの、「外国税徴収額」は先ほどの「口座年間取引報告書」に記載されていた「外国所得税の額」を記入します。

こちらの確定申告書Bは税務署の“確定申告書の手引き”等を参考にして、順を追って記入していけば、完成できると思います。

そして、最後に「外国税額控除に関する明細書」の記入です。

第一表は黄色いマーカーの欄を記入していきます。

第二表は呪文のような計算をしていきますが、必要事項を記入して電卓をたたいて行けば完成すると思います。

そして、税務署にはこの3つの書類と「口座年間取引報告書」を添付して提出すれば、外国で徴収された税金があらあら還付されることになります。

自分はこの10年、この方法で還付されてきましたので、大丈夫かとは思います。そして、分離課税用の書類は忘れずに提出下さい。自分は1度、この書類の提出を失念し、還付が受けられなかったニガイ思い出があるのです。

少し手間ですが、外国株を取り引きしている人は確定申告をして余分に取られた税金は取り戻しましょう。

2019年の12月に家人が外出先で倒れ、入院して手術することになった。

2019年は5月にも別の病気で入院し、手術するという、結果的には2019年はまさに厄年であったのでした。

そして、都内の病院に16日間入院し、さあ、保険金の請求に相成ったのでした。

まずは、入院することになったら、入院する人の保険組合の高額医療費支給制度をチェックし、健康組合に所定の手続きをし、証明書のようなものを発行してもらいます。

高額療養費とは、私たちが病気やケガで医療機関にかかるとき、健康保険証を提示すれば自己負担額は原則3割（小学生から70歳未満の場合）です。しかし、もしもケガや病気で大きく医療費がかかり、支払いが数十万円や数百万円ほどかかったとすればどうでしょう。こうした高額な医療費がかかったときでも上限を設けて負担を抑えてくれる制度が高額療養費制度（以下、高額療養費）です。 高額療養費では、1月（同じ月の1日～末日）に支払う医療費が自己負担限度額を超えた場合に、超えた分が払い戻されます。この高額療養費の対象となる医療費は、1つの医療機関においてその月の支払額が21,000円以上のものに限られます。また、1つの医療機関であっても、医科と歯科、入院と外来は分けて計算します。なお、70 歳以上であればこれらに関わらず自己負担額をすべて合算できるというものです。

要は、退院するときに、医療費の精算をすることになりますが、この「限度額適用認定証」を見せるだけで、ある一定額の自分の負担分までを払うことで済むということです。

認定証は通常、自分の加入する健保制度の窓口に申請すれば数日後に送られてきます。

認定証には有効期限があり、通常は発行から最長で1年間です。

ちなみに、今回の家人の手術と入院費は約89万円でしたが、この高額医療費支給制度を利用した結果、病院の窓口での精算は39万円程度の支払いで済みました。

限度額については各人の所得によって細かく違ってきます。もちろん、窓口では請求された金額を全額支払っても、退院後に健康組合に申請すれば、もちろん限度額以上のお金については返金されますので、ご安心を。

そして、自分の家人が加入していた保険は、都民共済です。

そして、この都民組合から保険金請求書の書類を入手し、入院証明書等の必要書類一式をポストに投函したのが、2020年1月21日（火）に東京都内の郵便ポストでした。

そして、1月25日（土）に自宅のポストに都民共済から「共済金お支払いの案内」が届いたのでした。そして、記載されていた振込日が2020年1月24日（金）であった。

銀行に確認すると、確かに共済金の振込が1月24日付でなされていました。

どんな事務処理をすれば、こんなに早く保険金が振り込まれるのかと驚くくらいの迅速さでしす。このサービスは日本一ではないでしょうか。

都内から都内の申請とはいえ、郵便は投函した翌日22日の午前に着いたとしても、翌日の23日中には事務処理を終えていないといけないという計算になります。

本当に驚きました。

そして、返金される口座は保険金が引き落としされる口座に自動的になるようです。事務オペレーションが極めてシンプルです。

かんぽ生命は保険の不正で評判を落としています。自分の経験では保険は掛け捨て（但し、年1回の精算もあり、返戻率は約33%）ながら、共済の保険と高額医療費支給制度を利用すればほぼ乗り切れますね。よかった、日本の医療制度。